全员参与打造世界领先内控管理体系——就扎实开展“我为内控制度做诊断”活动专访企改和法律部总经理杜江波

近日，按照集团公司“牢记嘱托、再立新功、再创佳绩，喜迎二十大”主题行动统一部署，结合综合专项治理行动，中国石化在全系统开展“我为内控制度做诊断”活动。

活动包括哪些内容？公司内控体系建设还存在哪些短板？该如何改进？本报记者专访了集团公司企改和法律部总经理杜江波。

把准改革方向，向更高阶的价值内控迈进，为打造世界领先企业提供有力支撑

国有企业改革迈入更深层次，必须从具有长期深远影响的制度建设入手，推动形成更加成熟的中国特色现代企业制度。优化内控体系，是完善中国特色现代企业制度的题中之义。

“现代企业制度包括公司治理和公司管理。公司治理强调企业权责配置，公司管理侧重权责运行，而内控体系是二者的连接点，具体抓制度、抓流程、抓控制点。”杜江波表示。

据他介绍，中国石化内控体系经过20多年建设，特别是2019年至2021年全面开展内控制度执行有效性提升行动，取得积极成效，走在央企前列。内控体系已覆盖投资、采购、销售、工程等方面，纵向到底、横向到边，有力保障了公司发展战略、运营合规等目标实现，守住了不发生系统性风险的底线。但与世界领先企业相比，中国石化仍然存在一些差距，还处于管理内控阶段，而世界领先企业已经实现价值内控。

管理内控，更多是根据既定流程来规范操作，仍然处于“防止不出错”的初级阶段，而价值内控则实现从“被动”到“主动”，通过内控发现流程问题，优化或再造流程，进而创造价值。

“向更高阶的价值内控迈进，构建世界领先内控体系，是打造世界领先企业不可或缺的基础。”杜江波说。

堵漏洞补短板，全面开展“我为内控制度做诊断”活动，确保内控体系与现行规则、业务流程契合

全面体检、查缺补漏，是此次开展“我为内控制度做诊断”活动的目的。

“我们希望通过诊断，看看公司内控制度与现行外部监管规则、要求是否保持一致，与不断拓展的公司业务是否匹配。同时，针对发现的风险苗头，查找内控制度的缺陷、瑕疵，从而实现整体管理提升。”杜江波说。

以前开展的活动更多关注制度执行，这次活动则向前端延伸，深挖制度方面的短板不足，从建章立制角度去全面思考，系统性提出应对措施。

活动将着眼于“站排头、争第一”，围绕坚持“两个一以贯之”、完善公司治理等要求，紧扣对标世界一流、国企改革三年行动等，把一系列防范化解重大风险的有效措施，逐步规范化、制度化，在部分领域实现信息化，全面升级内控体系。

活动将聚焦提升内控制度有效性，不论是梳理外部监管要求、公司治理和信息化管控情况，还是自查自纠、开展“啄木鸟”活动和征文活动，最终都将落脚在完善内控体系上，使内控体系建设全方位体现中国特色现代企业制度建设的最新成果。

建立搜集反馈机制，修订完善内控手册，切实将员工智慧转化为企业发展力量

“从‘我为内控制度做诊断’这个名称看，就体现出全员性、主动性，突出了每一名员工都是企业建设的主人翁。”杜江波指出。

他认为，由于管理者与具体业务流程存在一定边界，在建立流程中可能会存在一些不合理的地方，但是员工身处其中，他们的感觉是直接的，反映的问题是真实的、有价值的，既可以从微观层面具体解决某个问题，也可以从宏观层面逐步完善体系，解决系统性的问题。因此，此次活动面向全员发出动员令，搜集最接地气、冒着热气的意见建议。

搜集到的合理化建议，将在网络平台上展示，经过评估、筛选后，纳入公司内控流程优化、内控手册修订中。从总部层面到企业层面，都明确内控制度修订意见的来源，建立意见采纳反馈机制，增强员工的获得感、认同感。

据悉，活动分为两个阶段：第一阶段是5月至8月，主要开展监管要求梳理和现状梳理、发动全员参与诊断、征集先进经验和优秀案例；第二阶段是9月至12月，主要修订2023年版内控手册，切实提升内控体系有效性，促进公司实现高质量发展。（符 慧）